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所得稅退稅報表如何填寫,準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國稅局退稅怎么填

來源:整理 時間:2022-12-31 13:19:53 編輯:金融知識 手機版

1,準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國稅局退稅怎么填

填寫年度申報表時,表中的就應(yīng)交數(shù)與已交數(shù)相等,補交數(shù)為0,這樣就不要退稅了。
為什么不直接問國稅局呢

準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國稅局退稅怎么填

2,所得稅報表的填寫

我公司前幾個月是虧損狀態(tài),這個月開始有點盈利,但是盈利不足以彌補前幾個月的虧損,這個月填寫所得稅申報表A類的利潤那欄,是寫本月的盈利還是填盈利補虧損的數(shù)字

所得稅報表的填寫

3,因企業(yè)停業(yè)多預(yù)繳的企業(yè)所得稅現(xiàn)想申請退稅報告怎么寫請高手指點

關(guān)于預(yù)交所得稅退稅的請示報告市稅務(wù)局區(qū)分局領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)xx文件我公司于某年某月預(yù)交所得稅0000元應(yīng)繳0000多交000.因限公司已經(jīng)停業(yè)不在經(jīng)營。特申請將多交 的部分退回。請批準(zhǔn)為盼!謝謝! 某某公司 年月日

因企業(yè)停業(yè)多預(yù)繳的企業(yè)所得稅現(xiàn)想申請退稅報告怎么寫請高手指點

4,退稅申請表怎么填寫的

《退稅申請書》由退稅申請人填寫,一式三份,并應(yīng)在“申請退稅理由”欄內(nèi)的填表日期上加蓋公章?!  锻硕惿暾垥犯鳈谀刻顚懸螅骸 ?、納稅人:填寫退稅申請人的全名,不得簡寫?! ?、稅務(wù)登記證號碼:填寫退稅申請人七位計算機代碼?! ?、經(jīng)濟(jì)性質(zhì):填寫退稅申請人稅務(wù)登記證中登記的企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)?! ?、開戶銀行:填寫退稅申請人稅務(wù)登記證中登記的開戶銀行的名稱?! ?、帳號:填寫繳款單位(人)在開戶銀行的存款帳號?! ?、稅種:填寫申請退稅的稅種名稱。  7、稅款所屬時間:填寫申請辦理退稅的稅款的納稅期限或計稅期?! ?、稅款繳納時間:填寫申請辦理退稅的稅款原繳納銀行的時間?! ?、金額:填寫申請辦理退稅的稅款金額?! ?0、申請退稅理由:填寫內(nèi)容包括:退稅原因、依據(jù),原繳納稅款的情況及稅款,申請退稅數(shù)額的計算,填表日期等。

5,如何填所得稅申報表

本期利潤總額當(dāng)然填4000元,但累計總額就填-1000元,2季不用交繳所得稅去年虧損的話,就在今年或以后的5年內(nèi)彌補虧損.在表里面把-10000填在上一年度虧損那里就可以了.
本期利潤總額應(yīng)該填4000元。
3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表 這個根據(jù)你利潤表填寫(十分簡單)這個允許0申報的! 5月份沒收入,申報時專管員讓交了500的增值稅,那是因為專管員不允許你0申報,等有銷售再從中減去 6月份也沒業(yè)務(wù),幫別人開了張發(fā)票20000,那就成為你公司銷售收入,沒有庫存那就成為虛開增值稅發(fā)票后果很嚴(yán)重的,你一定要去搞張收購發(fā)票入帳。 所得稅申報表都是根據(jù)利潤表期末數(shù)填寫的,期末數(shù)是負(fù)數(shù)那應(yīng)納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤表期末數(shù) 6月所得稅=6月利潤表期末數(shù)—3月利潤表期末數(shù) 9月所得稅=9月利潤表期末數(shù)—6月利潤表期末數(shù) 12月所得稅=12月利潤表期末數(shù)—9月利潤表期末數(shù)

6,個人所得稅怎么填寫申報

打開“個人所得稅”APP,點擊“綜合所得年度匯算”。點擊“使用已申報數(shù)據(jù)填寫”。點擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點擊下一步。簡單核對一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費”看是否有漏報錯,沒有則點擊下一步。簡單核對一下自己扣除額部分是否存在有漏報錯報,沒有則點擊下一步。之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退(補)的稅款。個稅與我們息息相關(guān),而且個人所得稅是國家主要的稅收收入之一,還是強制征收的,但是個人所得稅是有起征點的,不滿起征點的居民是不需要繳納個人所得稅的。所謂起征點,是征稅對象達(dá)到征稅數(shù)額開始征稅的界限。征稅對象的數(shù)額未達(dá)到起征點時不征稅。一旦征稅對象的數(shù)額達(dá)到或超過起征點時,則要就其全部的數(shù)額征稅,而不是僅對其超過起征點的部分征稅。個人所得稅退稅步驟如下:1、打開“個人所得稅”APP,點擊“綜合所得年度匯算”。2、點擊“使用已申報數(shù)據(jù)填寫”,點擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點擊下一步。3、簡單核對一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費”看是否有漏報錯,沒有則點擊下一步。4、簡單核對一下自己扣除額部分是否存在有漏報錯報,沒有則點擊下一步。5、之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退(補)的稅款。

7,所得稅申請報表的填寫

1.不包括。指會計制度核算的營業(yè)成本2.是收入減去成本再減去費用后的凈利潤中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目:1、“稅款所屬期間”:納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。3、“納稅人名稱”:填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第2行至第19行,其中:“本期金額”列,填報數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日數(shù)據(jù);“累計金額”列,填報數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)繳所得稅額為“累計金額”列第19行“應(yīng)補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第21行至24行,其中:“本期金額”列,應(yīng)填報22行和24行,填報數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日數(shù)據(jù);“累計金額”列,應(yīng)填報21行至24行,填報數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。3、“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報第26行。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分:1、第一部分為第1行至第26行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報:實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至19行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第21至24行;實行按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第26行。2、第二部分為第27行至第32行,其中:實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第28至30行;實行匯總納稅分支機構(gòu)填報第30至32行。五、具體項目填報說明:1、第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入;事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本;事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。3、第4行“利潤總額”:填報會計制度核算的利潤總額;事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的,取得的預(yù)售收入按照規(guī)定的預(yù)計利潤率計算出預(yù)計利潤額,填入本行“利潤總額”內(nèi);開發(fā)產(chǎn)品完工、實現(xiàn)銷售后,相關(guān)已納稅的預(yù)售收入預(yù)計利潤可在本行“利潤總額”內(nèi)扣除。4、第5行“不征稅收入”:填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。5、第6行“免稅收入”:填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益,包括:(1)包括國債利息收入;(2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;(3)符合條件的非營利組織的收入;(4)符合稅法規(guī)定的綜合利用資源生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得收入10%的數(shù)額;(5)符合稅法規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額;納稅人在申報本行“免稅收入”前,應(yīng)事先向主管稅務(wù)機關(guān)備案。6、第7行“減、免稅項目所得”:填報納稅人按照稅法規(guī)定享受減征、免征企業(yè)所得稅項目的所得額,包括:(1)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得;(2)從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得;(3)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得;(4)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得等。納稅人在申報本行“減、免稅項目所得”前,應(yīng)事先向主管稅務(wù)機關(guān)備案。7、第8行“彌補以前年度虧損”:填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數(shù)額。8、第9行“應(yīng)納稅所得額” :金額等于本表第4行-5行-6行-7行-8行。9、第10行“稅率(25%)”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。10、第11行 “應(yīng)納所得稅額”:填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第11行=第9行×第10行,且第11行≥0。11、第12行“減免所得稅額”:填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額,包括高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、軟件企業(yè)優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、過渡期稅收優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第12行≤第11行。納稅人在申報本行“減免所得稅額”前,除小型微利企業(yè)減免稅外,應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案。12、第13行“其中:高新技術(shù)企業(yè)”:填報當(dāng)期高新技術(shù)企業(yè)實際享受減免稅額。第13行≤第12行。13、第14行“其中:軟件企業(yè)”:填報當(dāng)期軟件企業(yè)實際享受減免稅額。第14行≤第12行。14、第15行“其中:小型微利企業(yè)”:填報當(dāng)期小型微利企業(yè)實際享受減免稅額。第15行≤第12行。15、第16行“其中:過渡期優(yōu)惠企業(yè)”:填報享受過渡期優(yōu)惠政策實際享受減免稅額。第16行≤第12行。16、第17行“其中:其他”:填報集成電路生產(chǎn)企業(yè)實際享受減免稅額。17、第18行“實際已預(yù)繳的所得稅額”:填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額,“本期金額”列不填。18、第19行“應(yīng)補(退)所得稅額”:填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第19行=第11行-第12行-第18行,如第19行<0時,本行填0,“本期金額”列不填。19、第21行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:“累計金額”列填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額,不包括納稅人的境外所得,“本期金額”列不填。21、第22行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”:“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”:填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè):第22行=第21行×1/4按月預(yù)繳企業(yè):第22行=第21行×1/1222、第23行“稅率(25%)”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。23、第24行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”:填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第24行=第22行×第23行。24、第26行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”:填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。26、第28行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1行至第26行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第28行“本期金額”=第19行“累計金額”列×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%;(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第28行“本期金額”=第24行“本期金額”×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%;(3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第28行“本期金額”=第26行“本期金額”×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%。28、第29行 “中央財政集中分配稅款的所得稅額”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-26行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第29行“本期金額”=第19行“累計金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%;(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第29行“本期金額”=第24行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%;(3)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第29行“本期金額”=第26行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%。29、第30行 “分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-26行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1) 匯總納稅總機構(gòu):①據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅總機構(gòu):第30行“本期金額”=第19行“累計金額”×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%;②按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第30行“本期金額”=第24行“本期金額”×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%;③經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第 30行“本期金額”=第26行“本期金額”×分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%。(2)匯總納稅分支機構(gòu):本行填報總機構(gòu)申報的第30行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”。30、第31行“分配比例”:填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。31、第32行 “分配的所得稅額”:填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機構(gòu)申報表中第30行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第31行“分配比例”的數(shù)額。
依據(jù)損益表填: 1、第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本,事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。 3、第4行“利潤總額”:填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 4、第5行“稅率”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”:填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”:填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”:填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額,“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”:填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時,填0, “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”:填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。 按季預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/4 按月預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率”:按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”:填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”:填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。
文章TAG:所得稅退稅報表如何填寫所得所得稅退稅

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    經(jīng)驗 日期:2024-04-22

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