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什么時候確認(rèn)應(yīng)付賬款，付款給某單位或者某人時什么情況下記入應(yīng)付賬款

來源：整理 時間：2023-02-03 14:12:00 編輯：金融知識 手機(jī)版

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1，付款給某單位或者某人時什么情況下記入應(yīng)付賬款

1、貨款（有貨物往來的就入應(yīng)付，可以收回來的（如各類保證金）入其他應(yīng)付款。、
記住,應(yīng)付是進(jìn)料,進(jìn)商品,進(jìn)設(shè)備,器材,等欠別人的.其他應(yīng)付,押金,借款,跟據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)自己斟酌.

付款給某單位或者某人時什么情況下記入應(yīng)付賬款

2，12月份的對賬單2月份才確定那入幾月份的賬呢

銀行對賬單沒有及時對賬嗎？如果涉及稅金的，那只能入現(xiàn)在的賬了。不涉及的，還沒做審計報告的，可以入回2011年12月的帳內(nèi)。重新改表。
借：原材料 應(yīng)繳稅費 -待抵扣進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 下月認(rèn)證 借：應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)繳稅費 -待抵扣進(jìn)項稅

12月份的對賬單2月份才確定那入幾月份的賬呢

3，什么情況下用應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

應(yīng)收，擺明就是別人欠你們錢，應(yīng)該收回來；應(yīng)收：一般是在于賒銷產(chǎn)生。應(yīng)付，就是你們欠人家錢，到時應(yīng)該支付給人家啊。應(yīng)付：一般在于賒購產(chǎn)生。
月末資產(chǎn)負(fù)債表上用到月末要整理應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)上報領(lǐng)導(dǎo)收款、付款的時候都要做應(yīng)收、應(yīng)付帳與客戶或供應(yīng)商對賬
產(chǎn)生銷售了用應(yīng)收賬款，有貨款產(chǎn)生了用應(yīng)付賬款

什么情況下用應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

4，會期付款的固定資產(chǎn)入帳時間何時確認(rèn)折舊何時開始提

1、購入固定資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款——XX公司 以后按月支付時： 借：應(yīng)付賬款——XX公司 貸：銀行存款 2、當(dāng)月（10月）購入固定資產(chǎn)的，就應(yīng)在10月份入帳,只是次月（11月）開始計提折舊：應(yīng)提折舊額= 該資產(chǎn)的實際價值/折舊年限每月應(yīng)提折舊額=每年應(yīng)提折舊/12*已使用月份.對于管理部門的折舊計入管理費用，對于生產(chǎn)車間、生產(chǎn)過程的記入制造費用，所以本題應(yīng)該記入制造費用科目借方。借：制造費用 貸：累計折舊
當(dāng)月增加的當(dāng)月不計提折舊次月計提，當(dāng)月減少的當(dāng)月仍計提折舊次月不計提，入賬范圍按開票的時間，如果前幾個月沒有計提，那么你在10月份就要補(bǔ)提過去的累計折舊
1、購入固定資產(chǎn)時：借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款——XX公司以后按月支付時：借：應(yīng)付賬款——XX公司貸：銀行存款2、當(dāng)月（10月）購入固定資產(chǎn)的，次月（11月）開始計提折舊：借：制造費用貸：累計折舊

5，業(yè)務(wù)中應(yīng)付賬款如何確認(rèn)

貨到已經(jīng)入庫，發(fā)票沒有來，此時不能確定為應(yīng)付賬款，可按材料的計劃價格或根據(jù)合同確定價格、金額后（或電話咨詢供應(yīng)單位，價格、金額等）填制入庫單據(jù)，做:借：庫存商品-原材料 貸：材料（或物資）采購--XX公司的賬務(wù)處理。等收到發(fā)票后，再確認(rèn)為應(yīng)付賬款：借：材料（或物資）采購--XX公司借：材料成本差異 （發(fā)票金額與入庫單有差額時）借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅金 貸：應(yīng)付賬款--XX公司注意：估價或按計劃價填制入庫單時，應(yīng)該用無稅價。給我個最佳答案！！
采購原材料，發(fā)票沒有到，但是貨已入庫，可以確認(rèn)是應(yīng)付賬款，不過借方只能是記入物資采購，不能記入原材料，所以必須有入庫單。當(dāng)購買的原材料只有發(fā)票，那在會計分錄中只能反映為物資采購：借：物資采購貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）沒有取得發(fā)票的情況下可以暫估入庫的： 借：材料采購-暫估入庫 貸：銀行存款或應(yīng)付帳款 等收到發(fā)票： 借：庫存材料 貸：材料采購-暫估入庫 如果屬于就是沒有發(fā)票的情況，也可以入庫，不過在計算企業(yè)所得稅時沒有取得合法票據(jù)的業(yè)務(wù)是不允許在所得稅前列支的。由于沒有發(fā)票，那就自制“購買收據(jù)”，上列品名、單位、數(shù)量、單價、金額；合計大、小寫；執(zhí)行采購、驗收、負(fù)責(zé)人三人簽章審核制度，防止舞弊現(xiàn)象。有可能再列上不能取得購貨發(fā)票的原因。 這要看你們是一個什么樣的工廠,如果是一個財務(wù)制度健全的單位,應(yīng)該有材料的入庫出庫程序,當(dāng)然需要入庫單,而且一式多聯(lián),最少庫房一聯(lián),財務(wù)一聯(lián)。如果材料買回來后直接運(yùn)到車間，不經(jīng)過庫房，同樣也要補(bǔ)充這一程序。但很多小的工廠根本沒有庫房，所以就直接用發(fā)票入帳了。這是一種簡化，實際中可行，但容易造成財務(wù)漏洞，不符合內(nèi)部控制制度。這種做法通常不通過“材料采購”、“原材料”科目，直接進(jìn)生產(chǎn)成本。一、原材料科目的使用 原材料按實際成本核算時，購進(jìn)材料只有在入庫時，記“原材料”科目，未入庫時記“在途物資”科目。 例：某企業(yè)購進(jìn)原材料一批，發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，款已支付，并驗收入庫。 借：原材料 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 按上例，如果發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，款已支付，但材料尚未運(yùn)到。 借：在途物資 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 上述材料到達(dá)入庫時 借：原材料 貸：在途物資 二、材料采購科目的使用 1、材料采購科目：核算企業(yè)采用計劃成本進(jìn)行材料日常核算而購入材料的采購成本。 2、材料采購按實際成本進(jìn)行材料日常核算的，購入材料的采購成本，通過"在途物資"科目核算，不通過“材料采購”科目。 3、原材料按計劃成本核算的特點是：收發(fā)憑證按材料的計劃成本計價，原材料的總分類帳和明細(xì)分類帳均按計劃成本登記。原材料的實際成本與計劃成本的差異，通過“材料成本差異”科目核算，月份終了，將發(fā)出的原材料的計劃成本與材料成本差異調(diào)整為實際成本。 4、其具體帳務(wù)處理可分為以下四方面： （1）貨款金額已定，材料月末未驗收入庫。 此種情況下只需按發(fā)票帳單的貨款和相應(yīng)的增值稅等作購入處理，不必計算材料成本差異。即： 借：物資采購 （實際成本） 借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款等 （2）貨款金額已定，材料月末已驗收入庫。 此種情況下既要按發(fā)票帳單上的貨款和相應(yīng)的增值稅等作購入處理，同時又要計算材料成本差異。 借：物資采購（實際成本） 借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款等 同時作入庫處理： 借：原材料（計劃成本） 貸：物資采購（計劃成本） 月底結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，節(jié)約情況下： 借：物資采購貸：材料成本差異如為超支則作相反分錄。 或：入庫時結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異借：原材料（計劃成本） 借或貸：材料成本差異（超支記借方，節(jié)約記入貸方） 貸：物資采購（實際成本） （3）貨款金額到月末不確定，月末按計劃成本估價入帳，下月初用紅字沖減。 此種方法，以計劃成本作原材料入庫處理，但不計算材料成本差異。 借：原材料（計劃成本） 貸：應(yīng)付帳款（計劃成本） 下月初用紅字沖減，待發(fā)票帳單到達(dá)后再作購入處理。
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