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什么情況寫關(guān)聯(lián)申報，企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)里的關(guān)聯(lián)業(yè)務報告該填什么

來源：整理 時間：2022-12-12 01:47:04 編輯：金融知識 手機版

1，企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)里的關(guān)聯(lián)業(yè)務報告該填什么

有關(guān)聯(lián)企業(yè)的按要求填就可以，無關(guān)聯(lián)企業(yè)的填無

企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)里的關(guān)聯(lián)業(yè)務報告該填什么

2，關(guān)聯(lián)業(yè)務最晚什么時候申報

扣稅是在你申報后當天工作時內(nèi)就扣的，如果你上午點擊發(fā)送了申報表，下午下班前就已扣掉了。所以稅務局常常說申報期間1定要保證帳戶余額充足，以避免扣不到稅而致使1系列的麻煩。像你這類情況最好給稅務局打個電話，免得人家第1次扣稅沒扣到系統(tǒng)自動算作欠稅。 查看原帖>>
沒有時間規(guī)定的，隨便什么時候去辦理寬帶停機業(yè)務都可以，沒有問題！?。。?/section>

關(guān)聯(lián)業(yè)務最晚什么時候申報

3，若企業(yè)為公司每年是否都要進行關(guān)聯(lián)申報

若企業(yè)為公司，每年是否都要進行關(guān)聯(lián)申報？ 是的，所得稅匯算清繳就是這樣規(guī)定的。如果是電子軟件申報，沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)就不必要填，只是在數(shù)據(jù)打包時，對話匡提示是否有關(guān)聯(lián)企業(yè)你點擊否就可以了。 如果是紙質(zhì)申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業(yè)負責人、填報人就可以了。
不可以，分別辦理稅務登記，分別報稅。一個集團內(nèi)的總公司和分公司，經(jīng)過稅務總局的審批方可以匯總納稅。而兩個都是法人單位額關(guān)聯(lián)企業(yè)，包括母子公司，都需要分別申報

若企業(yè)為公司每年是否都要進行關(guān)聯(lián)申報

4，村委會的關(guān)聯(lián)企業(yè)申報怎么填寫

村委會怎么會存在關(guān)聯(lián)企業(yè)申報呢。關(guān)聯(lián)報表填寫注意事項：1、關(guān)聯(lián)報表填寫要求：從上往下、依次填寫；如果表8、表9沒有相關(guān)業(yè)務的，不用打開填寫（填報狀態(tài)是未填寫），其它報表需填寫完整（填報狀態(tài)必須是填寫完畢）后才可以上傳；2、報表中不允許填寫特殊字符，例如“<”、“>”、“&”；3、申報順序：先上傳關(guān)聯(lián)報表，再上傳所得稅報表，接收結(jié)果順序無要求。4、封面填寫：1）“存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易”默認為“Y”，無法修改；2） 有對外投資情況的，“存在對外投資情況”選擇“Y”，反之選擇“N”；3）有對外支付款項情況的，“存在對外支付款項情況”選擇“Y”，反之選擇“N”。5、表一填寫：1）關(guān)聯(lián)方名稱：關(guān)聯(lián)方為外國居民公司的，無準確中文譯名的，以英文全稱填列；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫股權(quán)占25%以上的股東名稱，沒有股權(quán)25%以上的股東，填寫法人名稱；2）納稅人識別號：關(guān)聯(lián)方為個人的，中國居民以身份證號填列，外國居民以護照號填列；關(guān)聯(lián)方為企業(yè)和其他組織的，以稅務登記號碼填列；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫法人的身份證號；3）國家地區(qū)：選擇關(guān)聯(lián)方所在地；無關(guān)聯(lián)交易的，選擇中國；4）地址：填寫關(guān)聯(lián)方所在地；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫法人身份證上的地址；5）法人：填寫法人名稱。6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫：1）表三、表四、表六、表七：有相關(guān)業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務的，補零保存。2）表五：有相關(guān)業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務的，在“其它”下方的綠色單元格，需手動輸入0，然后再點擊補零保存。3）表八、表九：有相關(guān)業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務的，不要打開此表，保持填報狀態(tài)是未填寫。4）表二：有相關(guān)業(yè)務的，按照實際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務的，表頭分別選擇“N Y N”，再補零保存。
你說呢...

5，什么叫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表

存在關(guān)聯(lián)交復易或需報送國別報告的納稅人，必須報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》。根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號）第一條規(guī)制定，實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時bai，應當就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務往來進行關(guān)聯(lián)申報，附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》。擴展資料關(guān)聯(lián)企業(yè)在法律上可表現(xiàn)為由控制公司和從屬公司構(gòu)成。而控制公司與從屬公司的形成主要在于關(guān)聯(lián)公司之間的統(tǒng)一管理關(guān)系的存在。這種關(guān)系往往du籍助于控制公司對從屬公司實質(zhì)上的控制而形成。關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東；其他股東；控股股東以及其他股東控制或參股的企業(yè)；對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響zhi的法人或自然人；發(fā)dao行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對發(fā)行人有實質(zhì)影響的法人或自然人。參考資料來源：搜狗百科-關(guān)聯(lián)企業(yè)參考資料來源：搜狗百科-關(guān)聯(lián)關(guān)系
關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織： 1、在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系； 2、直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制； 3、其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。 關(guān)聯(lián)企業(yè)的判定 1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到25%或以上的； 2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的； 3、企業(yè)與另一企業(yè)之間借貸資金占企業(yè)自有資金50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%是由另一企業(yè)擔保的； 4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業(yè)所委派的； 5、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利（包括e69da5e6ba9062616964757a686964616f31333238653262工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等）才能正常進行的； 6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營購進原材料、零配件等（包括價格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制或供應的； 7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價格級交易條件等）是由另一企業(yè)所控制； 8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系，包括家庭、親屬關(guān)系。如果你企業(yè)有關(guān)聯(lián)企業(yè)那么這張往來表就要填，如果沒有，就填一下你企業(yè)基本信息就行了。

6，居民企業(yè)進行企業(yè)所得稅年度納稅申報中的關(guān)聯(lián)申報時請問如何確定

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號）規(guī)定，實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務往來進行關(guān)聯(lián)申報，附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表(2016年版)》。同時規(guī)定，企業(yè)與其他企業(yè)、組織或者個人具有下列關(guān)系之一的，構(gòu)成本公告所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系：（一）一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時持股比例合并計算。（二）雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔保（與獨立金融機構(gòu)之間的借貸或者擔保除外）。借貸資金總額占實收資本比例=年度加權(quán)平均借貸資金/年度加權(quán)平均實收資本，其中：年度加權(quán)平均借貸資金= i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金年度實際占用天數(shù)/365年度加權(quán)平均實收資本= i筆實收資本賬面金額×i筆實收資本年度實際占用天數(shù)/365（三）雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進行。（四）雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但一方的購買、銷售、接受勞務、提供勞務等經(jīng)營活動由另一方控制。上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營活動中獲取利益。（五）一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。（六）具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個自然人分別與雙方具有本條第（一）至（五）項關(guān)系之一。（七）雙方在實質(zhì)上具有其他共同利益。除本條第（二）項規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系年度內(nèi)發(fā)生變化的，關(guān)聯(lián)關(guān)系按照實際存續(xù)期間認定。因此，若您公司與其他企業(yè)、組織或者個人存在上述關(guān)系之一的，則構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

7，國稅的問題關(guān)聯(lián)企業(yè)申報怎么填零申報企業(yè)

零申報不影響企業(yè)所的申報，如果沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)，只填空表提交就可以，勞務表等其他報表也是一樣，沒有就空表申報，即使沒有業(yè)務也要提交申報，這些報表屬于企業(yè)所得稅申報表的關(guān)聯(lián)表，若不提交是無法申報所得稅的。 關(guān)聯(lián)方及其交易需要填報《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》納稅年度納稅申報表所包括的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易按賬載金額填列，《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》填報說明。擴展資料：1、填報的關(guān)聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關(guān)系或是有業(yè)務往來的關(guān)聯(lián)方，集團內(nèi)沒有直接投資關(guān)系也沒有業(yè)務往來的關(guān)聯(lián)方可以不填。表12-8對外投資情況表中涉及的符合關(guān)聯(lián)交易認定標準的企業(yè)需要填列。2、"納稅人識別號"填列的是關(guān)聯(lián)方所在國家、地區(qū)用于納稅申報的納稅人代碼。3、"地址"填列的是關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地址、實際經(jīng)營管理機構(gòu)所在地，關(guān)聯(lián)方為個人的為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人住所。參考資料：百度百科-關(guān)聯(lián)申報
納稅人進行匯算清繳時，須向稅務機關(guān)提交年度關(guān)聯(lián)交易申報表。雖然以前年度的匯算清繳也包括對關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易的申報和披露，但與《特別納稅調(diào)整管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的要求相比，適用對象發(fā)生了細微變化，實行查賬征稅的非居民企業(yè)被納入關(guān)聯(lián)申報之列，但實行核定利潤征稅的代表處似乎并不需要進行關(guān)聯(lián)申報。另外，關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的認定、關(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報與披露都有很大的變動和擴充，這給納稅人的實際操作帶來了更大的挑戰(zhàn)。　　關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的認定　　《辦法》在定義關(guān)聯(lián)企業(yè)時更著重強調(diào)了“控制”的概念。這一理念與經(jīng)濟合作與發(fā)展組織對關(guān)聯(lián)關(guān)系界定的精神相一致?！　　掇k法》明確規(guī)定了間接持股比例的計算方法，以及如何確定關(guān)聯(lián)關(guān)系。一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上，可判定其互為關(guān)聯(lián)企業(yè)；如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算?！　∮纱丝梢钥闯?，即使一家企業(yè)對另一家企業(yè)的法定持股比例（即按各層持股比例相乘計算）未達到25%，也可能由于上述規(guī)定被認定構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。此外還需要注意的是，中國居民股東多層間接持有股份按各層持股比例相乘計算，中間層持有股份超過50%的，按100%計算。　　《辦法》列出的關(guān)聯(lián)交易類型主要為四大類，包括有形資產(chǎn)購銷、轉(zhuǎn)讓和適用；無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和適用；融通資金和提供勞務。納稅人應參照《辦法》中列出的各類型交易的內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進行界定和分類，并確保妥善保存與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的合同、付款憑證等資料?！　￡P(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報與披露　　《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》（以下簡稱《報告表》），以9張關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表取代以往外商投資企業(yè)年度納稅申報表中的表A-13/表B-13。《報告表》要求納稅企業(yè)在年度所得稅申報時，披露是否已準備轉(zhuǎn)讓定價同期資料，表明轉(zhuǎn)讓定價合規(guī)性的要求變得更加嚴格。納稅人在進行關(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報時，應按《報告表》的填表說明進行填報。為了幫助納稅人理解和遵循稅務機關(guān)在關(guān)聯(lián)申報方面的要求，以下幾點特別提醒納稅人注意：　　1.納稅人在報送《報告表》時，需要與企業(yè)所得稅申報表一起提交，提交時間是5月31日之前?！　?.《報告表》的內(nèi)容應與同期資料內(nèi)容相一致。尤其需要注意的是，由于2008年度國家稅務總局對于關(guān)聯(lián)業(yè)務往來申報和同期資料的要求時限不一致，納稅人需要確保5月31日之前提交的《報告表》的內(nèi)容，與12月31日之前需要準備好的同期資料的內(nèi)容相一致?！　?.報送《報告表》與準備同期資料的適用對象有所不同。企業(yè)報送《報告表》沒有任何門檻限制，只要是實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，均需填報《報告表》。但是對于同期資料的準備，按照《辦法》第十五條的規(guī)定，符合三種情況的企業(yè)是免于準備的，也就是說并不是所有的企業(yè)都準備同期資料?！　?.《報告表》中所涉及的9張附表的詳細信息，將會為稅務機關(guān)開展案頭分析和選取潛在調(diào)查對象提供更為詳細的信息來源?！　√嵩鐪蕚?，遵從《辦法》　　2008年度關(guān)聯(lián)申報的截止期限越來越近，為了更好地幫助納稅人遵從《辦法》，對于關(guān)聯(lián)申報的內(nèi)容和時間要求，筆者建議：1.認真審閱企業(yè)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及關(guān)聯(lián)交易的類型和金額，并按照企業(yè)的實際情況據(jù)實填報。存在重大關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)應當向轉(zhuǎn)讓定價專業(yè)人士尋求幫助，以控制并降低中國轉(zhuǎn)讓定價風險?！　?.企業(yè)應提早進行準備。對于報告表中不明確的內(nèi)容，應及時向主管稅務機關(guān)確認?！　?.按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)未能準備和按時提交報告表可能成為稅務機關(guān)啟動轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的原因。若企業(yè)在轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查中不能成功證明自己符合轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)要求，在最壞的情況下，稅務機關(guān)可能采取核定利潤方法對企業(yè)進行轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整。因此，企業(yè)應認真準備并按時提交《報告表》。　　4.新的關(guān)聯(lián)申報要求針對的是單個獨立納稅人，目前尚不允許合并進行關(guān)聯(lián)申報以及同期資料的準備。這可能會對在中國經(jīng)營的跨國企業(yè)帶來不少額外負擔。因此集團性企業(yè)應當積極地對轉(zhuǎn)讓定價風險進行管理，盡早確定需要準備同期資料的下屬企業(yè)并及時展開準備工作。同時，企業(yè)還可利用這一契機，再次評估其轉(zhuǎn)讓定價安排的現(xiàn)狀，以及對政策作出反應，以確保相關(guān)安排在未來持續(xù)性的基礎(chǔ)上仍然合理有效。
非關(guān)聯(lián)企業(yè)，主表全選否 附表1空保存就好，報完財務報表和所得稅年報才能申報所得稅年報，半年零申報，另外半年數(shù)據(jù)呢？按照實際填
不需要填報，
文章TAG：什么情況寫關(guān)聯(lián)申報什么什么情況情況

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