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已預繳稅款金額是什么，匯算清繳所得稅時已預繳稅額怎么填寫

來源：整理 時間：2022-12-03 13:25:11 編輯：金融知識 手機版

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1，匯算清繳所得稅時已預繳稅額怎么填寫

1、匯算清繳所得稅時，已預繳稅額的填寫：　　第32行 本年累計實際已預繳的所得稅額　　填報納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關(guān)預繳的所得稅額?！　?、匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
1、匯算清繳所得稅時，已預繳稅額的填寫： 第32行 本年累計實際已預繳的所得稅額 填報納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關(guān)預繳的所得稅額。 2、匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
根據(jù)規(guī)定向主管稅務局（所）申請退稅。納稅人申請退稅時應提供以下資料: 　　1. 《退稅申請表》； 　　2. 完稅憑證等已繳稅款證明原件、復印件；3. 申報表原件、復印件；4. 稅務登記證副本原件、復印件；5. 主管地稅局要求的其他說明材料。（復印件加蓋公章）
這個不在任何附表中進行填寫的。我咨詢過我這里的稅務機關(guān)。、這個金額是系統(tǒng)以你上一年度也就是匯算期內(nèi)的季報申報表自動生成的金額。如果你現(xiàn)在少了4000元，你得咨詢你的稅務機關(guān)。這個在我們這里是由稅務機關(guān)在大廳進行手工修正的。
應該自動生成的，或者自己填寫的，我們這里國地稅的申報表就是這樣的。別在匯繳申報表中找了，沒有其他與之相關(guān)的的了。咨詢專管員似乎更有用。

匯算清繳所得稅時已預繳稅額怎么填寫

2，累計已預繳稅額是什么意思 累計已預繳稅額是啥意思

1、累計應納稅所得額是本年截至上次所有累計收入及各項累計扣除額、已預扣稅額，與本月應發(fā)和各項應扣除項一起計算出的本月應繳納稅額。 2、應納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應納稅所得額為企業(yè)每一年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除，以及彌補的以前年度虧損后的余額。應納所得稅額，就是企業(yè)當期應當繳納的稅額，等于應納稅所得額乘于適用稅率。

累計已預繳稅額是什么意思 累計已預繳稅額是啥意思

3，年度已預繳稅額是什么

預繳稅款就是預先交納稅金，即實際納稅時間還沒到，提前交了稅金而已。而繳納稅款就是指納稅人、扣繳義務人依照國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定實現(xiàn)的稅款依法通過不同方式繳納入庫的過程。納稅人、扣繳義務人應按稅法規(guī)定的期限及時足額繳納應納稅款，以完全徹底地履行應盡的納稅義務。而稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征或者少征稅款，相對于此，納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限，繳納或者解繳稅款。

年度已預繳稅額是什么

4，預繳稅款是什么意思

預繳稅款就是預先交納稅金，即實際納稅時間還沒到，提前交了稅金而已。而繳納稅款就是指納稅人、扣繳義務人依照國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定實現(xiàn)的稅款依法通過不同方式繳納入庫的過程。納稅人、扣繳義務人應按稅法規(guī)定的期限及時足額繳納應納稅款，以完全徹底地履行應盡的納稅義務。而稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征或者少征稅款，相對于此，納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限，繳納或者解繳稅款?！　《?、工程外經(jīng)證預交稅款怎么做賬？　　建筑企業(yè)在外地提供建筑服務發(fā)生的預繳增值稅，一般納稅人企業(yè)的由企業(yè)自行開具增值稅發(fā)票（專用發(fā)票或者普通發(fā)票），并憑借在項目所在地預繳稅款的完稅憑證進行抵繳。 不需要在項目所在地重復申報。　　提取時　　借：所得稅--個人所得稅　　貸：應交稅金--個人所得稅　　結(jié)轉(zhuǎn)時　　借：本年利潤　　貸：所得稅--個人所得稅　　繳納時　　借：應交稅金--個人所得稅　　貸：現(xiàn)金等　　納稅人跨縣（市）提供建筑服務，應按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務發(fā)生時間和計稅方法，向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關(guān)預繳稅款?！　A繳稅款計算　　1、一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款?！　A繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款） ÷（1+11%）×2%　　2、一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的?！　⊥饨?jīng)證預繳稅款2%是什么稅?　　外經(jīng)證是跨地區(qū)施工的稅務文件，按照國稅總局2016第17號公告《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行?！　〉谒臈l 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，按照以下規(guī)定預繳稅款：　　一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款?！　】梢?，2%屬于增值稅預繳稅款。　　三、 外管證異地預繳稅款如何退稅？　　根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布<納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法>的公告》 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，　　向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關(guān)預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減?！　〖{稅人以預繳稅款抵減應納稅額，應以完稅憑證作為合法有效憑證。納稅人在外出經(jīng)營地繳納的增值稅可以抵減。納稅人當月預繳的增值稅，在次月申報時可進行抵減。　　“誤收退稅”的具體核算范圍，是因征收單位誤收，或納稅人誤繳而產(chǎn)生的應退還給納稅人的稅款?！　≡趯嶋H征收過程中，由于征納雙方的疏忽，如計算錯誤、錯用稅目稅率等原因?qū)е抡魇諉挝欢嗍樟硕惪?，或納稅人多繳了稅款，對于這些多收多繳應當退還的稅款，稅務部門統(tǒng)一在“誤收退稅”類型下核算，因此“誤收退稅”是稅務部門用來核算多收多繳退稅的專用術(shù)語。
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