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金稅三期如何防稽查，那如何預(yù)防稅局的稽查呢

來源：整理 時間：2022-12-21 11:54:43 編輯：金融知識 手機(jī)版

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1，那如何預(yù)防稅局的稽查呢

a.按時規(guī)范化申報(bào)并繳納稅款b.避免申報(bào)總量和在線銷售總量過于差距c.避免關(guān)聯(lián)d.使用可靠的保管和物流公司e.授權(quán)正規(guī)的有資質(zhì)的會計(jì)事務(wù)所注冊和申報(bào)（例如我們）
會被列入稅局的稽查名單的情況太多了，比如人機(jī)選案發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，舉報(bào)案件，上級交辦、轉(zhuǎn)辦，多年未查等等等等

那如何預(yù)防稅局的稽查呢

2，金穗三期上線后應(yīng)當(dāng)怎么避免被稅務(wù)稽查

確定稽查案源管理、抽查標(biāo)準(zhǔn)、篩選方式。組織清理統(tǒng)計(jì)所有納稅戶基本信息，篩選長期納稅申報(bào)異常企業(yè)、稅收高風(fēng)險企業(yè)、納稅信用級別低的企業(yè)、多次被檢舉有稅收違法行為的企業(yè)等建立重點(diǎn)稅源清冊、稅務(wù)稽查對象名錄庫、稽查異常對象名錄庫，并根據(jù)執(zhí)法檢查人員基本信息及其專長、業(yè)績等情況進(jìn)行分類，建立執(zhí)法檢查人員名錄庫。依托國家稅務(wù)總局金稅三期系統(tǒng)和重點(diǎn)稅源管理系統(tǒng)，研發(fā)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查軟件，實(shí)現(xiàn)對所有納稅戶、重點(diǎn)稅源管理戶、執(zhí)法檢查人員的基本信息查詢，并可通過設(shè)定區(qū)域、納稅規(guī)模、行業(yè)、監(jiān)控級別、抽查比例等條件隨機(jī)抽查重點(diǎn)稅源企業(yè)待查對象。下一步還將嚴(yán)格落實(shí)“雙隨機(jī)”工作要求，通過隨機(jī)抽選確定稽查檢查人員等，進(jìn)一步建立健全稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查機(jī)制。

金穗三期上線后應(yīng)當(dāng)怎么避免被稅務(wù)稽查

3，財(cái)務(wù)人員和企業(yè)老板如何應(yīng)對金稅三期帶來的財(cái)稅風(fēng)險

1、梳理薄弱環(huán)節(jié)：從源頭上防范稅務(wù)風(fēng)險，保證各部門之間的信息溝通順暢，確保在對外部不同政府部門提供信息時的一致性。2、完善發(fā)票管理：加強(qiáng)對增值稅發(fā)票的監(jiān)管，將增值稅發(fā)票的申領(lǐng)、保管、開具、抵扣納入規(guī)范管理。發(fā)票作廢20%將會預(yù)警。3、重視程序的合規(guī)：遵守相關(guān)法規(guī)中的登記、備案、申報(bào)、變更等程序的要求。特殊情況要及時與稅務(wù)局進(jìn)行溝通。4、沒有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，千萬不要再市面上購進(jìn)發(fā)票用于抵扣。（接受虛開）接受虛開發(fā)票的三種情況：①向甲方購物，通過甲方介紹，接受乙方開具的發(fā)票。（接受第三方開票）②購買甲商品，開具乙商品的發(fā)票。（改變名稱開票）③沒有購物，直接購買發(fā)票。（完全虛開）5、增值稅收入與所得稅收入不一致會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警增值稅申報(bào)的收入與所得稅申報(bào)的收入基本應(yīng)該要一致，若差異≥10%就會預(yù)警。
任務(wù)占坑

財(cái)務(wù)人員和企業(yè)老板如何應(yīng)對金稅三期帶來的財(cái)稅風(fēng)險

4，金稅三期如何管控個稅和社保

隨著營改增在全國范圍內(nèi)推行，個人所得稅作為地方稅務(wù)局主要稅源之一，亦將成為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)未來加強(qiáng)征收管理及稽查的重點(diǎn)?？梢灶A(yù)見，在金稅三期全面上線以后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對提交的個人所得稅申報(bào)表審核將趨于嚴(yán)格。我們強(qiáng)烈建議企業(yè)評估金稅三期系統(tǒng)的具體影響，并且采取行動應(yīng)對上述管理變化，尤其是如下關(guān)鍵點(diǎn)：　　1.公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員是否了解金稅三期申報(bào)系統(tǒng)及其申報(bào)要求的變化;　　2.公司是否可以獲得雇傭人員詳情，并進(jìn)行有效的管理，例如追蹤外籍人士在華天數(shù);　　3.雇傭收入(例如境外收入、境外社會保險、不符合條件的免稅福利等等)是否按照規(guī)定申報(bào)了個人所得稅;　　4.公司是否就免稅福利申請建立了合理的內(nèi)部管理流程(例如福利政策)，并采取嚴(yán)格的內(nèi)部控制;　　5.公司內(nèi)部是否有足夠的資源來收集支持性數(shù)據(jù)/材料來支持其稅務(wù)處理。在領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下，1. 將個稅的申報(bào)金額適當(dāng)減少，使其與社保繳費(fèi)基數(shù)趨于一致。2. 將社保繳費(fèi)基數(shù)提高至個稅申報(bào)金額。3. 將社保和公積金的金額統(tǒng)一起來。

5，如何有效防范和化解稅務(wù)稽查風(fēng)險

（一） 理解稅務(wù)稽查的意圖面對稅務(wù)稽查，納稅人最重要的是理解稅務(wù)稽查的意圖。如果稅務(wù)稽查人員已經(jīng)入駐企業(yè)，而企業(yè)管理人員還不明白此次稅務(wù)稽查的主要意圖，則企業(yè)很可能會措手不及，出現(xiàn)難以規(guī)避的稅務(wù)風(fēng)險。 一般日常檢查沒有什么大的納稅風(fēng)險。 專項(xiàng)檢查是指稅務(wù)機(jī)關(guān)按照上級稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署或下達(dá)的任務(wù)對轄區(qū)范圍內(nèi)的特定行業(yè)或特定的納稅人、特定的稅務(wù)事宜所進(jìn)行的專門檢查。納稅人只要滿足專項(xiàng)檢查的范圍，就會受到檢查，而專項(xiàng)檢查一般也沒有多大風(fēng)險。但如果納稅人違規(guī)操作，也面臨一定的風(fēng)險。 專案檢查是指稅務(wù)機(jī)關(guān)依照稅收法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，以立案形式對納稅人履行納稅義務(wù)情況所進(jìn)行的調(diào)查處理。專案檢查一般針對較為嚴(yán)重的稅務(wù)違法行為，重點(diǎn)突出。（二）爭取時間，開展自查稅務(wù)稽查對于納稅人來說，意味著風(fēng)險和責(zé)任。納稅人面對稅務(wù)稽查降低風(fēng)險的重要自救措施之一是爭取時間，開展自查。爭取時間，開展自查一般能夠控制或化解一部分納稅風(fēng)險。 （三）行使權(quán)利，維護(hù)權(quán)益在稅務(wù)稽查中，納稅人可以利用所擁有的權(quán)利，維護(hù)自身合法權(quán)益。 [案例]在對某醫(yī)療單位進(jìn)行稅務(wù)稽查時，正在審查賬簿的稽查人員看到該單位法人代表的夫人提著手提包匆忙外出，就請夫人打開提包看，于是從手提包中看到了銀行存折和印章?；槿藛T根據(jù)這些存折和印章到銀行調(diào)查，最后發(fā)現(xiàn)逃稅證據(jù)。 納稅人根據(jù)稅法所規(guī)定的原則，對于稅務(wù)稽查的質(zhì)問雖然有回答的義務(wù)，但是，行使稅務(wù)稽查權(quán)時如果導(dǎo)致納稅人的交易活動停止，使其失去交易對象或銀行對其信任，或者使其私生活受到嚴(yán)重?fù)p害，即可認(rèn)為稅務(wù)稽查越權(quán)了。 （四）稅企溝通，爭取主動中華民族歷來重視人際交往，深諳交往之道，在市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)也是如此。企業(yè)應(yīng)該與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的接觸，營造良好的稅企關(guān)系。如果能夠保持良好的稅企關(guān)系，企業(yè)就能夠最大限度地利用稅法提供的靈活性合理降低稅負(fù)和納稅風(fēng)險，并且能夠得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可。如果稅企關(guān)系處理不好，就會被稅務(wù)機(jī)關(guān)作為反避稅重點(diǎn)或稽查對象。 同時，納稅人和稅務(wù)稽查人員交往，應(yīng)該做到不亢不卑，并且爭取主動。在稅務(wù)稽查中要多向稅務(wù)部門反映本企業(yè)的實(shí)際情況及困難之處，多與稽查人員溝通，多對相關(guān)問題作出有利的解釋，爭取納稅和稽查問題處理方面的主動。

6，金稅三期如何做好稅收籌劃

1.資金流——物流——票據(jù)流 必須形成一致。2.金稅三期大數(shù)據(jù)會從以下6個維度進(jìn)行檢驗(yàn)并判斷。3.稅務(wù)局對企業(yè)增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，主要就企業(yè)所有發(fā)票，納稅申報(bào)表和繳納稅款進(jìn)行票、表、稅比對。（涉及的材料：企業(yè)填報(bào)的納稅申報(bào)表及附列材料、企業(yè)對外開具的專票與普票、企業(yè)取得的普票和進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證——專票和海關(guān)專用繳款書、企業(yè)稅款入庫信息、企業(yè)滿足的增值稅稅收優(yōu)惠信息。）4.對比異常的處罰—— 一旦比對與結(jié)果不符就會遠(yuǎn)程鎖稅控盤，然后會聯(lián)系企業(yè)了解導(dǎo)致不符的原因，如果查清原因不是因?yàn)樘勇┒惥蜁怄i，如果是因?yàn)樘勇┒惥蜁平唤o稽查部門處理，然后做出相應(yīng)處罰后解鎖。5.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)比對，納稅評估管理員要將申報(bào)數(shù)據(jù)除了與其財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)對比外，還要與同行同期相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行橫比、與歷史同期數(shù)據(jù)進(jìn)行縱比。6.銀行稅務(wù)共享信息——銀行里關(guān)于企業(yè)法人等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，稅務(wù)局不用再通過法院判決銀行提取。7.發(fā)票問題，發(fā)票一旦出問題，稅務(wù)局因?yàn)閷{稅人識別號實(shí)行了大數(shù)據(jù)監(jiān)控，今年可能會有很多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開發(fā)票被識別出來。佳迅 財(cái)務(wù)
（一）以金稅三期工程為契機(jī)，推動稅收信息化建設(shè)向縱深發(fā)展 金稅三期的建設(shè)對于充分整合和廣泛利用信息資源，加強(qiáng)稅收征管，優(yōu)化納稅服務(wù)，提高行政效率，降低稅收成本，推進(jìn)依法治稅，保障稅收收入等，都將發(fā)揮極其重要的作用。應(yīng)該充分利用金稅三期建設(shè)的契機(jī)，進(jìn)一步加大信息化建設(shè)的宣傳力度，提高稅務(wù)人員認(rèn)識，達(dá)成共識，形成合力，并在強(qiáng)化計(jì)算機(jī)操作培訓(xùn)，提高在職人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平。同時，做好各職權(quán)部門的權(quán)利分配，將地稅及其他政府機(jī)關(guān)融入到一個數(shù)據(jù)平臺中，實(shí)現(xiàn)與相關(guān)部門的信息共享。 （二）完善教育培訓(xùn)體系，健全激勵機(jī)制，不斷提高隊(duì)伍的整體素質(zhì) 針對征管模式帶來的職能不均的矛盾，要通過進(jìn)一步深化人事制度改革，建立科學(xué)合理的干部管理使用體制，建立科學(xué)合理的干部管理使用體制，最大限度地激發(fā)干部職工中蘊(yùn)藏的潛能，優(yōu)化人力資源。稅務(wù)干部應(yīng)加緊學(xué)習(xí)，加強(qiáng)研究，努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在學(xué)習(xí)中不僅要抓好應(yīng)知應(yīng)會稅收政策及稅收法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，還要抓好與稅收工作相關(guān)的知識的掌握，特別是要提高計(jì)算機(jī)操作水平和公文寫作、工作協(xié)調(diào)能力等。稅務(wù)部門要樹立全新的人才教育觀，加大對人才資本的投入，切實(shí)建立起干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)體制，以適應(yīng)不斷變化和高科技支持下的稅收征管需要。為此，在合理調(diào)整稅務(wù)人員比例的基礎(chǔ)上，要把加強(qiáng)教育培訓(xùn)、提高稅務(wù)人員綜合素質(zhì)當(dāng)作一項(xiàng)非常重要的工作來抓，建立健全涵蓋學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考核、獎懲等制度的長效教育機(jī)制，不斷提升全體稅務(wù)人員的綜合素質(zhì)。保證各項(xiàng)稅收工作的可持續(xù)發(fā)展。 （三）健全稅收服務(wù)體系，優(yōu)化稅收服務(wù) 要完善辦稅服務(wù)廳功能，一進(jìn)步實(shí)行“一站式”服務(wù)，同時要規(guī)范和統(tǒng)一窗口設(shè)置，根據(jù)需要可統(tǒng)一設(shè)置申報(bào)納稅窗口、發(fā)票管理窗口、綜合服務(wù)窗口等三類窗口。另外，提高服務(wù)意識和水平，養(yǎng)成文明、熱情的辦稅行為，營造良好有序的辦稅環(huán)境，加深征納之間的業(yè)務(wù)交流，增強(qiáng)納稅人對稅務(wù)部門的認(rèn)同感和信任感。

7，金稅三期里面稅務(wù)稽查延長稅收違法案件檢查時限怎么在程序里操作

企業(yè)所得稅的檢查有很多方面，一般會從兩方面去進(jìn)行。一，是對企業(yè)收入的檢查：1、檢查出庫單是否與銷售收入相配比？尤其注意庫管員、驗(yàn)收員、會計(jì)、統(tǒng)計(jì)等的簽字，如有涂改變動或筆體異常，出庫單號碼連續(xù)，則會作進(jìn)一步追查，很多企業(yè)為了減少知情范圍,可能由專人作弊； 2、檢查邊腳料的帳務(wù)處理，邊腳料、包裝物等的處理收入是否入帳？是否截留了其他業(yè)務(wù)收入？ 3、檢查貨物的銷售價格是否忽高忽低？尤其是低于成本的銷售，一般都有問題； 4、檢查所有存貨，包括成品與材料，看是否帳實(shí)相符？短少的物資，一般都有銷售未入帳的可能； 5、檢查產(chǎn)品的出品率變化，檢查廢品的生產(chǎn)、驗(yàn)收、銷毀記錄，檢查產(chǎn)品數(shù)量與生產(chǎn)工人計(jì)件工資的關(guān)系，是否配比合理？很多企業(yè)將產(chǎn)品直接從生產(chǎn)線上取走銷售或贈送，而截留收入； 6、 重點(diǎn)檢查往來帳，對掛往來超過半年的要與對方單位核實(shí)，尤其要注意貸方往來，同時注意費(fèi)用中顯示的對方單位，是否有對外往來大額借款？是否收取利息？利息是否合理？是否入帳？ 7、 檢查會計(jì)期末是否進(jìn)行了資產(chǎn)清查？盤贏物資是否計(jì)入了收入？盤虧物資是否是正常管理盤虧？是否存在盤虧與盤盈互相抵消的問題？物資盤存表上是否有相關(guān)人員簽字？原始盤點(diǎn)表與物資盤存表是否相符等？ 8、檢查對外進(jìn)行來料加工節(jié)省下來的材料或邊腳料是否計(jì)入了收入？ 9、檢查減免的流轉(zhuǎn)稅是否計(jì)入了應(yīng)納稅所得額？ 10、檢查企業(yè)接受的捐贈，是否已作為收入納稅？ 11、 檢查企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品產(chǎn)生的產(chǎn)品和廢品是否有記錄以及產(chǎn)品和廢品的去向，是否按質(zhì)做價？收入是否納稅？二，另一方面是對扣除項(xiàng)目的檢查：1、稅法規(guī)定，企業(yè)在納稅年度的當(dāng)年應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用而沒有計(jì)入的，不得在以后年度抵扣，因此，要重點(diǎn)檢查企業(yè)的長期待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、折舊費(fèi)用以及其他的調(diào)整分錄，凡是涉及到紅字調(diào)整的，都要重點(diǎn)檢查； 2、檢查企業(yè)食堂等福利部門，其房屋折舊、人員工資、耗用水電、辦公用品及低耗、福利待遇、維修費(fèi)、使用車輛費(fèi)用等一切開支，是否計(jì)入了成本？ 3、檢查企業(yè)耗用的費(fèi)用物資，是否已通過了倉庫核算？消耗材料和物資是否合理？如辦公用品要與辦公用品領(lǐng)用臺帳相核對，低耗要與實(shí)物相核對，是否存在私人使用企業(yè)資產(chǎn)情況等？ 4、檢查物資使用者是否都是本企業(yè)員工？否則視同捐贈？ 5、檢查企業(yè)的工資支出是否是企業(yè)的在冊員工？是否在勞動部門登記？是否已經(jīng)給員工辦理了社會保險？醫(yī)務(wù)、浴室、理發(fā)室、食堂、待崗、下崗等后勤人員的工資是否進(jìn)行了剔除？有否超過計(jì)稅工資？ 6、檢查工資附加費(fèi)用是否按照計(jì)稅工資總額提取？工會經(jīng)費(fèi)是否全額撥付并取得“工會經(jīng)費(fèi)撥繳專用收據(jù)”？檢查對外捐贈是否合法？ 7、檢查業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生額是否與其生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接相關(guān)？是否超出了限額？招待無關(guān)人員或者純粹內(nèi)部人員的吃喝費(fèi)用是否扣除，不能按照稅務(wù)人員要求提供真實(shí)的足夠的有效憑證和資料的,也不得扣除； 8、檢查財(cái)產(chǎn)保險和車輛保險的無賠款優(yōu)待退款，是否沖減了費(fèi)用，納入了所得額？如果未發(fā)現(xiàn)沖減支出和保險賠款，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查保險公司的財(cái)務(wù)帳冊。 9、檢查稅前應(yīng)報(bào)批的扣除項(xiàng)目是否擅自扣除？彌補(bǔ)以前年度虧損是否報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案？三，有一本書名為《納稅檢查》的，稅務(wù)人員都會學(xué)習(xí)的，里面講得很詳細(xì)。
我是來看評論的
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