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企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理，工程安裝取得的進(jìn)項(xiàng)票如何處理

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-30 23:03:14 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，工程安裝取得的進(jìn)項(xiàng)票如何處理

工程安裝是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。所以，你也不能夠抵扣。取得的材料直接計(jì)入工程材料即可。
不能認(rèn)證？是什么原因呢？如果是已過(guò)認(rèn)證期就不是單純賬面上的小麻煩了。就成滯留票了。 賬務(wù)處理： 將上月記入應(yīng)交稅金_待抵扣稅金的金額轉(zhuǎn)入到購(gòu)入產(chǎn)品成本中。因?yàn)椴荒艿挚壑荒苓M(jìn)成本了。 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅金_待抵扣稅金

工程安裝取得的進(jìn)項(xiàng)票如何處理

2，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做賬如何處理

11月份收到開(kāi)具的發(fā)票，收到時(shí)候做：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金 貸：應(yīng)付賬款-XX公司你11月沒(méi)有去認(rèn)證，只是帳同稅報(bào)有差異而已。你沒(méi)有必要做 ：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，收到時(shí)候做： 借：庫(kù)存商品-** 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金 貸：應(yīng)付賬款-xx公司 然后憑進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證處理。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做賬如何處理

3，建安企業(yè)取得增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅的賬務(wù)處理

按照發(fā)票總金額計(jì)入工程施工科目。
個(gè)人觀點(diǎn)： 賬入原材料或者工程物資。
同一張發(fā)票，退回部分的處理：辦理退回部分商品的話，先要把取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，然后辦理紅字發(fā)票開(kāi)具通知單。 在辦理通知單之前，要在你的金稅系統(tǒng)中根據(jù)退貨金額打印紅字發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單（不是你說(shuō)的通知單，通知單是稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的）。 拿到通知單后交給銷(xiāo)售方，對(duì)方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。你要在當(dāng)月先根據(jù)通知單做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。拿到了負(fù)數(shù)發(fā)票附在憑證后面
如果國(guó)稅給你核定成一般納稅人了的話 可以單獨(dú)核算 要是國(guó)稅沒(méi)給你一般納稅人的稅務(wù)登記你就還是計(jì)入 進(jìn)貨的貨品成本

建安企業(yè)取得增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅的賬務(wù)處理

4，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄

1.如果是企業(yè)采購(gòu)物資取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票做：借：原材料/庫(kù)存商品：***二級(jí)明細(xì)科目；借：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅；貸：應(yīng)付賬款/銀行存款；2.如果是沒(méi)有真實(shí)交易而取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，屬于違法行為。
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料或支付費(fèi)用取得專(zhuān)票認(rèn)證后，其會(huì)計(jì)分錄為：借：原材料（或費(fèi)用之類(lèi)的科目），借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）。2、企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）。應(yīng)答時(shí)間：2021-01-26，最新業(yè)務(wù)變化請(qǐng)以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。 [平安銀行我知道]想要知道更多？快來(lái)看“平安銀行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html
1、如果進(jìn)項(xiàng)稅未認(rèn)證，也未記賬，就等到下個(gè)月記賬抵扣2、如果已經(jīng)記賬了，但是沒(méi)有抵扣，就將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到一個(gè)往來(lái)類(lèi)的科目（可以自己定，待下個(gè)月抵扣的時(shí)候再將上一筆賬轉(zhuǎn)出）；3、如果是不能抵扣的，就入成本或者費(fèi)用。

5，本月沒(méi)有銷(xiāo)售額但取得了一份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票請(qǐng)問(wèn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理

本月可以認(rèn)證，也可以不認(rèn)證。增值稅發(fā)票在開(kāi)票后180內(nèi)認(rèn)證。1、如果認(rèn)證賬務(wù)處理是：借：庫(kù)存商品（或者原材料等） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或者銀行存款等）2、如果沒(méi)有認(rèn)證賬務(wù)處理是：借：庫(kù)存商品（或者原材料等） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（或者銀行存款等）認(rèn)證當(dāng)月賬務(wù)處理是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票在90日內(nèi)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)月沒(méi)有產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅沒(méi)有關(guān)系 ，不用通過(guò)認(rèn)證，切記不要超過(guò)3個(gè)月認(rèn)證，否則進(jìn)項(xiàng)稅就不可抵扣使用了 。再看看別人怎么說(shuō)的。
90天的認(rèn)證期，隨時(shí)都可以認(rèn)證。認(rèn)證了做帳，借：原材料----------10000 應(yīng)交稅金---------1700 貸：應(yīng)付帳款--------11700不認(rèn)證先不做帳。
進(jìn)票可以入庫(kù)借：存貨 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款發(fā)票可以認(rèn)證，用于以后抵扣。等以后出售了再做借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：存貨

6，購(gòu)進(jìn)用于銷(xiāo)售的產(chǎn)成品及原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣處理

購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品時(shí)需要借記進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)售商品時(shí)貸記銷(xiāo)項(xiàng)稅。企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅＝銷(xiāo)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額＋進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”通俗講，那些沒(méi)有最終形成銷(xiāo)售的產(chǎn)品無(wú)需繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，那與其相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅也就不可以抵扣了，就形成了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。增值稅必須形成連續(xù)納稅循環(huán)，只有形成銷(xiāo)項(xiàng)稅額的產(chǎn)品，相應(yīng)的生產(chǎn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅才可以在實(shí)際繳稅時(shí)扣除。銷(xiāo)售永遠(yuǎn)不會(huì)牽扯進(jìn)項(xiàng)稅，即使是“視同銷(xiāo)售”。視同銷(xiāo)售就是按照實(shí)際銷(xiāo)售的方法去記錄，但不存在商業(yè)實(shí)質(zhì)。
購(gòu)進(jìn)原材料是有進(jìn)項(xiàng)稅金的?！　∫弧⒃鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票的自開(kāi)出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效,只要不超過(guò)90天就可以去認(rèn)證?！　《⑹杖⌒∫?guī)模納稅人從稅務(wù)局代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅率為4%的（商業(yè)）按4%抵扣，稅率為6%的（工業(yè)、加工）按6%抵扣?！　∪?、一般納稅人準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：　　1.從銷(xiāo)售方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額；　　2.從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅額；　　3.購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按買(mǎi)價(jià)和規(guī)定的扣除率（13%）計(jì)算?！　?.一般納稅人外購(gòu)或銷(xiāo)售貨物（固定資產(chǎn)除外）所支付的運(yùn)費(fèi)，根據(jù)結(jié)算單據(jù)（普通發(fā)票）所列的運(yùn)費(fèi)金額，按7%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣?！　?.生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購(gòu)入廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位的廢舊物資，可按照普通發(fā)票上注明的金額，按10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！　∫话慵{稅人不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：　　1.購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)（東北地區(qū)除外、中部6省的26個(gè)城市除外）；　　2.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；　　3.用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；　　4.用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；　　5.非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物；　　6.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。

7，請(qǐng)告訴我商業(yè)增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅票和開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)稅票該怎

取得的進(jìn)項(xiàng)票90天內(nèi)認(rèn)證，輔導(dǎo)期企業(yè)本月認(rèn)證次月抵扣；抄稅指有金稅卡的企業(yè)將防偽稅控軟件的內(nèi)容讀入IC卡（很好操作的），報(bào)稅就是將抄好稅的IC卡及打印出的紙質(zhì)單據(jù)帶去國(guó)稅局（一般為每月1-10日）尚未認(rèn)證的票做待抵扣稅金（為什么不及時(shí)認(rèn)證，該打?。┎挥枵J(rèn)證的票全額計(jì)算進(jìn)相關(guān)科目，當(dāng)月應(yīng)納稅額一般=銷(xiāo)項(xiàng)-(進(jìn)項(xiàng)+上期留抵)(如果有出口退稅，涉及到免抵退和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，則復(fù)雜多了）.輔導(dǎo)期就是在發(fā)票認(rèn)證期上不同，當(dāng)月認(rèn)證的必須在次月通過(guò)比對(duì)后在申報(bào)表上填列.如果用財(cái)務(wù)軟件作帳,用哪個(gè)好?我用用友，還不錯(cuò)。書(shū)上似乎沒(méi)有申報(bào)表，申報(bào)表的填制你嘴巴甜點(diǎn)問(wèn)問(wèn)稅務(wù)好啦fgc518:你說(shuō)的"上期留抵"是指上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅呀,還是上期未交的銷(xiāo)項(xiàng)稅呀?回答：是指上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
輔導(dǎo)期一般納稅人對(duì)收取的增值稅專(zhuān)用發(fā)票實(shí)行“先比對(duì)，后抵扣”，“先比對(duì)，后抵扣”是指輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后，先通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)將認(rèn)證信息上傳至國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)行比對(duì)，總局比對(duì)結(jié)束后將比對(duì)結(jié)果下發(fā)各省市，各主管?chē)?guó)稅局將比對(duì)無(wú)誤的信息通知輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)進(jìn)行抵扣（在認(rèn)證的次月收到比對(duì)結(jié)果并抵扣）。 帳務(wù)處理：在應(yīng)交稅金科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)行稅額”二級(jí)科目。 企業(yè)認(rèn)證后 借：庫(kù)存商品（或其他相關(guān)科目） 借：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)行稅額 貸：銀行存款（或其他相關(guān)科目） 收到比對(duì)結(jié)果后 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)行稅額 認(rèn)證的當(dāng)月填在附表二24行“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”欄，次月收到比對(duì)結(jié)果（《稽核通知書(shū)》）后方可抵扣（《稽核通知書(shū)》一般在認(rèn)證次月月末收到，特殊情況會(huì)更晚一些，但申報(bào)期內(nèi)肯定能購(gòu)收到，因此認(rèn)證的次月必須抵扣），抵扣數(shù)額填在附表二第3行“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”欄，附表二第3行與《增值稅納稅申報(bào)表》12行“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄相等。
文章TAG：企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

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