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增值稅稅率稅率錯誤的是什么意思,開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

來源:整理 時間:2022-12-18 16:53:35 編輯:金融知識 手機版

本文目錄一覽

1,開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

不能抵扣增值稅,需要作廢重開

開發(fā)票的時候稅率有錯誤有什么后果

2,增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

不是稅率,是征收率
房地產(chǎn)業(yè)和不動產(chǎn)租賃業(yè)小規(guī)模納稅人適用5%的增值稅征收率,其他行業(yè)小規(guī)模納稅人是3%。

增值稅小規(guī)模納稅人執(zhí)行的增值稅稅率為3為什么是錯的

3,增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

稅率開錯了影響到交納稅款的多少了建議作廢或者開紅字發(fā)票然后重新開具正確的
增值稅普通發(fā)票稅率開錯了,就沖紅或做廢重開。

增值稅發(fā)票普通發(fā)票的稅率開錯了有什么影響嗎

4,增值稅納稅檢查發(fā)現(xiàn)適用稅率錯誤怎么辦

如果是銷售方適用稅率錯誤,已經(jīng)開具發(fā)票的,按照正確和錯誤稅率中較高的稅率計算繳納增值稅,并繳納相應的滯納金??梢耘c購買方協(xié)商,開具紅字發(fā)票然后重新開具發(fā)票,重新計算應納增值稅。如果是取得的增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)適用稅率錯誤,則不得抵扣進項稅額,所以應當做進項稅額轉(zhuǎn)出,涉及稅款的應當繳納滯納金,與銷售方協(xié)商開具紅字發(fā)票后重新開具正確的發(fā)票。

5,下列營改增試點地區(qū)增值稅稅率描述錯誤的是 A提供有形動產(chǎn)租賃

錯誤答案是D 小規(guī)模納稅人提供的應稅服務,征收率是3%
錯誤的是D,因為增值稅小規(guī)模納稅人一律適用的征收率為3%。
選擇D
應該選擇D,根據(jù)試點方案,在現(xiàn)行增值稅17%和13%兩檔稅率的基礎上,新增設11%和6%兩檔低稅率。沒有4%的增值稅稅率!

6,發(fā)票稅率開錯

有兩種處理辦法:第一,在開票后即時發(fā)現(xiàn)錯誤的,應將發(fā)票的所有聯(lián)次收回加蓋作廢章備查,并在開票系統(tǒng)中將該組發(fā)票作廢。第二,如果發(fā)現(xiàn)開具錯誤已跨月,應自行開具相應的紅字增值稅普通發(fā)票,并按要求在納稅申報時合并填報。提示:發(fā)票稅率開錯應當按照發(fā)票上的金額和稅率填寫增值稅納稅申報表。在企業(yè)所屬的征期內(nèi),請您按照先填附表再填主表的順序填報申報表,主表中大部分項目欄次數(shù)據(jù)可由填寫完畢的附表直接帶入,部分未帶入欄次需要手工填寫。企業(yè)性質(zhì)不同,所分配報表類型不同,請咨詢主管稅務機關并根據(jù)企業(yè)的實際需求進行填報。
增值稅專用發(fā)票開錯了,原因是我們自己開錯的,及時發(fā)現(xiàn)了錯誤。屬于當月開錯的專用發(fā)票,當月在系統(tǒng)里面直接作廢就可以了.如果我們自己開錯的專用發(fā)票,跨月了才發(fā)現(xiàn)錯誤,那么,跨月的話就要按照稅務局的要求,提出申請,開具紅字發(fā)票。如果是對方開錯了,我們只管退回給對方就好了。總之,增值稅專用發(fā)票開錯,當月作廢,跨月開紅字.

7,增值稅專用發(fā)票稅率開錯

當月的錯誤的話,進入發(fā)票查詢里面,查到該發(fā)票,點擊作廢就可以了。跨月的話,就需要到稅務局申請開具紅字發(fā)票,具體步驟如下:1、首先在增值稅開票系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票申請,上面有專門的格式,填列為什么開具紅字發(fā)票的原因,然后打印2份2、公章3、增值稅發(fā)票記賬聯(lián)原件和復印件,抵扣聯(lián)原件和復印件,發(fā)票聯(lián)原件和復印件4、經(jīng)辦人身份證復印件5、上月銷售的該筆對應的記賬憑證原件及復印件(包括兩筆:銷售收入,結(jié)轉(zhuǎn)損益)【嫌翻憑證麻煩的話,就自己再單獨做幾筆憑證,我們當時就這樣操作的,帶復印件過去就可以了,原件自己帶著備用】6、所有復印件上蓋公章,簽字,寫“此復印件與原件一致”,日期到稅務局窗口去申請,當時稅務局就能給他出具一份紅字發(fā)票通知單。(上?,F(xiàn)在速度很快的,大概5分鐘通知單就能當場批復下來的)憑該通知單,自己在防偽稅控系統(tǒng)里面開具紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票就可以了。
1、如果跨月份了,開具紅字增值稅專用發(fā)票處理。2、根據(jù)國家稅務總局《關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)[2007]18號)要求:購買方為一般納稅人,取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。3、流程:方法一:1、先進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務專用章。2、導出電子信息,國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單,上報。方法二:1、進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務專用章。2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單。開具方法:打開“防偽開票軟件”——點擊“發(fā)票管理”——點擊“專用發(fā)票填開”——點擊“打開的發(fā)票上的負數(shù)”——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張“負數(shù)發(fā)票”即可。
文章TAG:增值稅稅率稅率錯誤的是什么意思增值增值稅稅率

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